各区、市人民政府，市政府各部门，市直各单位：

　　市政府国资委《关于加强市直企业集团管控工作的意见》已经市政府同意，现转发给你们，望认真贯彻执行。

关于加强市直企业集团管控工作的意见

市政府国资委

（二○○八年十一月）

　　为保障我市企业集团健康运行和成长，大力提升企业集团管理水平，进一步深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度，增强国有经济的活力、控制力和影响力，现就加强我市市直企业集团管控工作提出以下意见：

　　一、指导思想和总体目标

　　（一）指导思想。以党的十七大精神为指导，全面落实科学发展观，围绕建立现代企业制度，推动我市企业集团科学选择管控模式，建立完善管控制度，提高企业核心竞争力、发展后劲和管理水平，做强做大我市企业集团，促进全市经济社会又好又快发展。

　　（二）总体目标。以产权关系为纽带，围绕企业集团发展战略，合理构建治理结构，科学设计组织结构，明确集团本部及权属企业的目标定位、功能作用，合理划分产业板块，减少管理层级，缩短资本链条，促使资源配置向产权链的关键环节、产业链的核心环节、价值链的高端环节集聚，力争用2到3年时间，在现有基础上实现定型、调整、完善、升级，基本建立起符合现代企业制度要求，适合自身特点，适应集团发展战略，合理有效、协调有序、控制有力的管控体系。具体目标为：

　　1．市直企业集团的法人治理层次（指企业集团按资本纽带关系自上而下与各法人单位之间形成的管理层次）原则上控制在3层以内，主业原则上不超过3个。

　　2．集团必须与主业企业有真正的产权关系。

　　3．集团必须有经过国有资产监管部门备案的发展战略与规划。

　　4．集团要开展全面风险管理工作，认真组织实施国务院国资委《全面风险管理指引》各项目标任务；严格执行并达到财政部等5部委颁发的《企业内部控制基本规范》要求。

　　5．对法人治理层次超过3层、主业超过3个的集团，按照原国家经贸委等8部委《关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法》（国经贸企改〔2002〕859号），缩减法人治理层次，精干主业，实施辅业分离改制。

　　二、基本要求

　　（一）明确目标，理清思路。提高对集团管控工作的重视程度，加大对集团管控理论的学习力度，确定切实可行的工作目标，扎实推进集团管控工作。

　　（二）实事求是，因企制宜。根据各集团的行业特点、产业分工、战略目标、组织规模、治理结构、企业文化等实际情况，采取不同对策，建立符合自身特点的集团管控制度，提高集团管控有效性。

　　（三）立足现实，完善升级。对现有集团管控模式和制度进行深入分析，进行必要合理的补充、调整、发展，切实提高集团管控水平。

　　（四）科学设计，探索创新。以科学发展观为指导，运用各种现代化管控手段，依法依规，精心组织，规范运作，力求突破，实现管控工作新跨越。

　　（五）以人为本，和谐发展。培育统一的集团文化，用文化凝聚人心，用人文精神推进集团管控，妥善处理内外部利益关系，建设和谐企业，寻求全面协调可持续发展道路。

　　三、工作重点

　　（一）加强集团战略管控。按照现代企业制度和现代产权制度要求，构建适合本集团发展战略、职能定位明确的集团管控体系。集团要根据产业规划和市场需要确定集团发展方向、核心业务，确定集团层面的愿景、目标和战略，并以此为依据，合理划分产业板块，科学设计组织结构和产权级次，突出主业，提升核心竞争力。明确集团内部职能定位，集团是企业的投资和决策中心，对权属企业行使重大决策、选择经营者和收益分配权力；二级企业作为利润中心，主要任务是运营控制；三级企业作为成本中心，主要任务是生产控制。集团各权属企业的规划要服从集团的整体战略。要切实加强战略、预算、运行监控和产权管理，通过有效的战略管控使集团在统一的战略指引下高效运行。

　　要明确集团是制定集团战略的主体，控制战略制定权；二级企业可以根据集团战略制定本企业战略，但必须与集团战略保持一致，并按程序报集团批准；三级以下企业原则上不制定战略。集团负责组织战略实施和监督，通过发展规划、经营计划、预算管理等手段对集团战略进行分解，统一配置企业资源。通过建立考核体系等，定期检查战略实施情况，结合实际进行必要的修正，确保战略管控切实有效。

　　（二）加强集团总部能力建设。集团总部应具有战略管理、资产管理与投资、业绩管理、财务管理、人力资源规划和协调及共享服务等功能。集团总部应树立科学的管控意识，对下属企业的管控必须按照建立现代企业制度的要求进行，严格遵守《公司法》，遵循市场经济规律，处理好集团总部与下属企业多级法人之间集中管理与自主治理的关系。严格按照国务院国资委《关于规范国有企业职工持股、投资的意见》（国资发改革〔2008〕139号）精神，规范国有企业职工持股、投资行为，部分集团要抓紧完成从“行政化管理”向“专业化管理”的转型，坚持管控与服务相结合的原则，提升战略规划、投融资管理、财务管理、人力资源管理等功能。

　　（三）缩短管控链条。通过清理整合，使所属企业产权关系更加清晰，组织结构更加合理，管理层次更加科学，管理效率明显提高。要加快集团三级以内单位的重组调整，将具有竞争关系的权属企业整合，突出主业和主要产品；对非主业资源、困难企业和三级以下子公司进行清理，在致力于实现管理扁平化的同时，将管理幅度控制在合理范围之内。

　　（四）积极实施主辅分离、辅业改制。未实行主辅分离的企业要抓紧利用好国经贸企改〔2002〕859号文件规定的各项政策，加快实施分离改制。各企业集团要抽调专业人员，组成专门班子，认真研究制定加快本集团精干主业、辅业分离改制的方案，设定时间进度，落实工作推进措施，明确各级人员责任，争取早见成效。

　　（五）强化财务与会计控制。财务管理是提高集团控制力的中心环节。一是建立财务预算体系。合理编制集团财务预算，集团通过预算管理明确股东、董事会、管理者之间的责、权、利关系，并向子公司指明董事会和集团总公司的成本控制体系、投资发展方向，将集团战略转化为子公司日常经营的业务控制目标。二是建立资金控制系统。积极探索适应集团特点的资金集中管理模式，加强现金流量和资金链的管理，严格控制资金流向，提高资金使用效率。可采取设立内部银行的方式，借鉴银行结算、信贷和利率等方法，使集团母、子公司之间进行内部交易，控制子公司的资金流向和数量。三是推广信息化管理手段。大力推进信息化建设，搭建财务管理网络平台，建立计算机财务核算监管系统，解决信息不对称的弊端，实现信息实时共享。各企业集团财务管理网络平台要与国资委的财务监督平台实施对接。

　　（六）加强审计及财务监督。集团对权属企业经营者实行离任、届满、年度例行审计，经营者的经营目标考核、年薪兑现与年度审计挂钩。加强对权属企业的重大事项控制，对投融资、担保、招投标、固定资产支出、大额资金往来、重大物资采购、工资福利政策等活动实施专项审计。充分发挥社会审计组织和部门审计机构作用，定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价，确保审计的权威性，杜绝内部控制制度虚设现象。搭建集团财务监督平台，坚持动态监控、评价、预警工作机制，坚持定期分析、公开披露企业资产运营情况制度。建立会计、审计、统计“三计结合”，企业财务决算审查意见书、审计整改意见书、统计评价意见书“三书联动”的动态监督运行机制，以财务信息管理系统为核心，以加强资产运行风险分析判断和控制为目的，以动态监控、分析、评价为手段，以与全国行业标准值对标为依据，有效防范企业财务风险。

　　（七）控制投资规模，防范投资风险。严格按照投资管理有关规定，对投资项目进行核准或备案，坚决调整、核减不必要的投资项目，严格控制非主业投资和高风险领域投资活动。严格控制并购行为，禁止企业违规使用银行信贷资金投资金融、证券、房地产、保险业等项目。实际工作中，必须按照我市国有经济布局和结构调整要求，从严从紧控制投资规模。原则上监管企业投资规模应控制在合理负债率之内，自有资金比例不低于40％。

　　（八）加强业绩考核。集团内部要层层建立考核体系，不断加大考核力度，落实经营规划，实现企业战略目标，同时通过考核机制和激励约束提高集团管控水平。增强考核的针对性、时效性、有效性，自觉坚持和细化与全国行业标准值对标制度，分类考核，强化对自主创新、节能减排、和谐发展的考核力度，建立“重业绩、讲回报、强激励、硬约束”考核奖惩机制。通过对标找差距，不断提升业绩水平。

　　（九）加强全面风险管理。认真贯彻国务院国资委《风险管理指引》，树立正确的风险管理理念，将风险管理意识转化为集团全员的共同认识和自觉行动。建立系统、规范、高效的风险管理机制，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对重大风险所涉及的各管理及业务流程，制定涵盖各个环节的全流程控制措施，对其他风险所涉及的业务流程，将关键环节设为控制点，采取相应的控制措施。以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点，针对危机中暴露出来的薄弱环节，或者学习借鉴其他企业的危机事件处置，总结经验、吸取教训，化危机为转机，确立风险管理突破口，建立和完善企业风险管理系统。建立责任追究机制，对违反内控制度和影响内控制度执行的有关责任人予以追究查处。

　　（十）加强企业文化建设。集团是企业文化建设的中心，要从集团经营哲学、价值观念、企业精神、企业道德、团体意识、企业形象和企业制度等多方面入手，认真总结提炼和培育有产业特色、城市特色、集团特色和企业家特色的企业文化，用企业文化凝聚人心，用统一的思想强化管控。坚持长期建设和不断创新，坚持与时俱进和开拓创新，将企业文化建设贯穿于集团发展的始终。坚持以人为本，充分挖掘潜能，凝聚力量，激发创新创造能力。

　　各市直企业集团要全面理解和贯彻落实关于增强集团控制力的政策措施，深刻认识集团管控工作的重要性和紧迫性，进一步解放思想，大胆实践，扎实工作，务求实效。要按照本意见有关要求，组织专门力量，查找集团管控工作存在的问题，制定集团管控工作总体方案和具体措施，组织实施集团管控各项工作。

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