（九）改善困难居民基本生活条件，做好兜底性保障工作。对因遭遇火灾、交通事故、溺水、人身伤害、见义勇为、爆炸等突发、意外事件，家庭成员突发疾病及遭遇其他特殊困难等原因或因患病、教育产生的家庭自负医疗费用、自负教育（子女在国家认可的全日制普通高等院校）费用等生活必需支出突然增加超出家庭承受能力，导致家庭基本生活暂时出现严重困难的群众及时落实临时救助。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

本次绩效评价旨在通过决策、投入、产出和效益等方面，综合衡量财政资金使用效果，为调整优化政策设计，促进财政资金提质增效，提高预算管理水平提供参考和依据；优化财政资源配置、提升公共服务质量。

本次绩效评价遵循《青岛市预算绩效管理条例》、《青岛市财政支出绩效评价管理办法》、《青岛市福利彩票公益金使用管理办法》及青岛市关于预算绩效管理的相关制度办法，对2019年度“社会福利及救助”专项资金项目绩效评价，梳理2019年度“社会福利及救助”专项资金项目的整体工作开展情况，根据资金使用方向分别设定相应评价指标体系，指标体系应满足项目评价需求，评价指标全面、细化、量化，指标可衡量。找出存在问题及原因，提出建设性的意见建议，为改进资金管理、分配、调整完善相关政策提供重要依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、绩效评价原则

依据《青岛市预算绩效管理条例》、《青岛市财政支出绩效评价管理办法》、《青岛市福利彩票公益金使用管理办法》，绩效评价工作坚持遵循以下原则：

（1）科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。

2、评价指标体系

详见附件

3、评价方法、评价标准等

采取以目标为导向的，基于证据分析的目标比较法，通过设定科学的评价指标，对项目的实际效果与预定目标进行比较，量化反映绩效目标的完成情况，分析完成目标或未完成目标的原因，从而评价支出绩效。

（三）绩效评价工作过程

1.绩效评价设计过程

根据《青岛市财政支出绩效评价管理办法》、《青岛市预算绩效管理条例》、《青岛市福利彩票公益金使用管理办法》等相关规定，结合项目特点，采取现场评价和非现场评价相结合的方式进行绩效评价。首先，根据项目内容遴选相关业务人员组成绩效评价小组，根据项目资金覆盖面，选取具有代表性的项目单位作为现场评价对象，并制定绩效评价实施方案。然后，评价小组根据绩效评价相关要求，结合本项目实际情况进一步细化各项评价指标，形成适合本项目的绩效评价指标体系。评价小组进行现场核实并查看项目实施情况和相关资料，对相关证据资料进行收集，评价小组成员对项目实施情况进行打分并形成评分意见。最后评价小组对现场评价和非现场评价情况进行汇总，并编制绩效评价报告初稿，经与项目主管部门和项目单位确认后，最终上报绩效评价报告终稿。

2.证据收集计划

证据的收集是绩效评价的核心，主要包括需要收集证据的名称、证据的来源以及证据的收集方法。绩效评价小组根据初步确定的绩效评价指标体系，针对本项目的实际情况，着手制定证据的收集计划。评价小组综合考虑评价的经费预算、人力资源和时间等因素，根据本项目支出的内容和特点，证据收集方式计划采取案卷研究、面访、组织座谈会、问卷调查、实地调研、案例研究等，评价小组制定了绩效评价证据收集清单、现场评价工作计划和现场评价确认表单，以确保资料来源的准确性。

3.证据收集方法

证据收集的方法是用以收集所需证据的方法和技术，证据收集的方法包括：案卷研究、面访、座谈会、问卷调查、实地调研、案例研究等，其中，面访、座谈会和问卷调研是收集评价证据的重要方法。本次绩效评价，评价小组主要采取案卷研究、面访、座谈会、问卷调查以及实地调研的方法对该项目进行绩效评价。为了更好地从面访、座谈会、问卷调查和实地调研中收集到有用的信息，绩效评价小组设计了问题清单，以便有针对性的了解整个项目的实施。

4.绩效评价实施过程

本次绩效评价的实施，主要步骤包括:证据的收集、整理与分析，形成评价结论，总结经验教训和提出相关建议。证据的收集是针对绩效评价体系表中所涉及的信息而进行的，首先利用现有可用的证据，然后根据需要收集其他原始数据，所收集的证据并非都可以直接用于分析，而需要对证据进行整理方可使用。分析是指根据整理后的证据和一定的基准衡量指标，进行原因解释的过程，通过对证据的分析，可以得出指标的衡量结果，即指标是否达到及指标未达到的原因。通过对证据的收集、整理、分析，最终形成评价结论，总结经验教训，提出相关建议。根据工作安排及项目实际情况，本次绩效评价具体工作安排如下：

（1）前期调查、组织准备（9月23日-9月25日）

根据《青岛市财政支出绩效评价管理办法》的相关规定和要求，我单位成立项目组，进行了“社会福利及救助”专项资金项目绩效评价业务研讨，制定了绩效评价工作实施方案，明确评价目的、内容、对象和方法。

“社会福利及救助”计划共涉及资金9,407.00万元。评价小组对本项目进行了深入研究，明确了各个项目单位的具体工作，设计了项目绩效评价指标体系、调查问卷等相关材料，制定了“社会福利及救助”专项资金项目绩效评价工作的分阶段的工作日程，完成了相关工作任务的分解。

（2）实施评价阶段（9月26日-9月30日）

绩效评价小组按照《青岛市财政支出绩效评价管理办法》相关规定，对“社会福利及救助”专项资金项目开展绩效评价工作。评价小组根据绩效评价实施方案的要求与安排，全面收集项目的各项信息资料，进行整理、审查和分析；在现场与非现场评价的基础上，选择科学的评价方法，按照确定的评价指标体系、评价标准和评价方法，依据所收集的基础资料，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价。

（3）评价总结、撰写报告阶段（9月29日-9月30日）

绩效评价小组对收集的资料进行汇总整理，撰写绩效评价报告初稿，与主要利益相关者进行沟通，根据主要利益相关者所提出的相关建议，对绩效评价报告初稿进行调整，最终形成绩效评价报告终稿，上报青岛市财政局进行审核。绩效评价报告的主要内容包括：基本概况、绩效评价的组织实施情况、绩效评价指标体系及评价标准和评价方法、绩效目标的实现程度、存在问题及原因分析、评价结论及建议、其他需要说明的问题等。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

评价认为，该项目目标明确，管理执行较规范。本项目各项资金及时到位，基本按照预算执行，达到预定目标。本项目绩效评分最终得分94.81分，综合评分为优秀。

(具体情况见附件-2019年度“社会福利及救助”专项资金得分表)。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

依据青财预指〔2019〕2号《青岛市财政局关于批复2019年市级部门预算的通知》，青岛市民政局“社会福利及救助”项目的立项和审批文件，包括项目预算、项目资金管理办法等文件得知，各个项目部门立项符合法律法规、相关政策，资金投入预算具有科学性，资金分配基本合理。

（二）项目过程管理情况

截止2019年12月31日，青岛市财政局支出预算金额为8,839.18万元，具体为：

1.80岁老年人体检补助资金4,514.12万元；

2.三院-社会福利院设备物资购置资金714.03万元；

3.社会福利院代养服务费资金199.30万元；

4.三院-儿童福利院改扩建设备购置费资金92.08万元；

5.寄养儿童家庭补助资金56.31万元；

6.儿童福利院胶州工疗康复中心运转经费资金123.74万元；

7.儿童福利院购买专业化服务资金139.60万元；

8.困难居民临时救助专项资金3,000.00万元。

青岛市民政局 “社会福利及救助”项目2019年度实际支出资金8,839.18万元。

在绩效评价过程中，通过各区市相关部门报送资金使用台账、资金拨付凭证以及各市区报送的补助资金发放表、项目执行过程中招投标、采购情况、设备购置合同、项目明细账、项目的立项申请、论证文件、项目资金管理办法和其他相关资料进行分析，2019年专项资金全部到位，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，未发现存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

我们发现：

预算实际执行与调整后预算目标的金额存在差异

三院-社会福利院设备物资购置资金预算目标为1,007.00万元，实际执行714.03万元，预算执行率70.91%；
社会福利院代养服务费预算目标为242.00万元，实际执行199.30万元，预算执行率82.36%；
三院-儿童福利院改扩建设备购置费预算目标为260.00万元，实际执行92.08万元，预算执行率35.42%；
寄养儿童家庭补助预算目标为90.00万元，实际执行56.31万元，预算执行率62.57%；
儿童福利院胶州工疗康复中心运转经费预算目标为 150.00万元，实际执行123.74万元，预算执行率82.49%。

预算实际执行与调整后预算目标的用途存在差异

三院-儿童福利院改扩建设备购置费年度绩效目标：

（1）护理设备设施: 完善护理生活环境，提高孤残儿童养育生活质量。

（2）特教设备设施: 改善特殊教育环境，提高孤残儿童的特殊教育质量。

（3）儿童康复医疗设备设施: 逐步完善医疗康复设施，满足日常医疗康复工作需要。

绩效目标完成情况：

（1）护理设备设施: 完善护理生活环境，提高孤残儿童养育生活质量，基本完成。

（2）特教设备设施: 先期在招标采购中因流标导致未完成采购,后因实际工作需要发生变化，经院党组会议讨论通过,请示上级主管部门,将资金用于儿童福利院监控设施改造使用。

（3）儿童康复医疗设备设施: 逐步完善医疗康复设施，满足日常医疗康复工作需要，基本完成。

以上项目影响分值少得0.36分。

项目产出情况

2019年三院-儿童福利院改扩建设备购置费项目，除特教设备设施未执行，以及康复儿童数量100人指标实际完成30人外，其他均已完成。
2019年儿童福利院购买专业化服务资金项目，聘请医疗、护理、康复、特教共20个具有相关资质的专业康复医疗护理特教人员，显著提升服务保障工作质量。
2019年儿童福利院寄养儿童家庭补助项目，数量指标为家庭寄养儿童人数，年度指标值：≦245人，全年完成值：166人。

4、2019年度儿童福利院胶州工疗康复中心专项资金项目，服务管理对象数量年度指标值为200名寄养儿童；全年完成值为168名，未完成指标的原因：寄养儿童数量的不确定性（转入社会福利院、被领养、死亡和总院转入转出）。

5、2019年三院-社会福利院设备物资购置资金项目产出指标完成情况如下：

办公设备及家具（年度指标值≦45.356万元/年)，实际完成值36.2万元，完成率80% ；
医疗设备、检验及康复设备（年度指标值≦728.99万元/年) ,实际完成值472.91万元，完成率60%，原因是检验设备235.20万元因资金调减调整到2020年采购；

C、被服类（年度指标值 ≦21.076万元/年)，实际完成值 20.77万元，完成率100% ；

D、窗帘、易耗品及基建类（年度指标值≦153.27万元/年)，实际完成值127.10万元，完成率80% ；

E、其他通用设备（年度指标值≦57.76万元/年)，实际完成值57.05万元，完成率100% 。

6、2019年社会福利院代养服务费项目年度指标值为寄养5040名老人，全年完成值为4152名，完成率82.38%，未完成原因主要是实际供养人数减少；

7、2019年80岁老年人体检补助资金项目年度指标值为80岁老年人体检补助301200人，全年完成值为300941人，完成率99.91%；

8、2019年困难居民临时救助专项资金项目年度指标值为全市临时救助困难居民20000户，全年完成值为16149户，完成率80.75%。

本项标准分值25分，实际得分是20.17分，少得4.83分。

项目效益情况

社会福利及救助专项资金的效益指标均完成，未扣分。

1、改善残疾儿童的生活质量，改善孤残儿的特殊教育质量，进一步改善残疾儿童的生活质量。

2、提高儿童福利院医疗、护理、康复、特教等专业服务

水平，提供足够人员满足院内孤残儿童康复治疗工作，孤残儿童满意度100%。

3、促进孤残儿童回归家庭关爱，提高幸福感，政府对孤残儿童家庭寄养关爱项目效果显著。

4、开展各项康复、教育活动，通过活动提高了儿童的参与能力，促进了残疾儿童生活自理能力，更好的融入社会。

5、社会福利院设备物资购置为新院开业做好前期物资保障，提升青岛市公办养老机构的硬件水平，改善养老服务品质、功能。保障“三无”人员的生活医疗康复权益，改善了社会福利机构服务水平。

6、社会福利院服务质量比去年相比有所提高，通过代养机构对“三无”服务对象提供服务，基本保障了服务对象的生活质量和健康水平，推动和促进社会的和谐发展。

7、弘扬和倡导社会尊老、爱老、敬老，从2006年开始，对80岁老年人实施体检补助政策，每年人数不断增长，年平均增长4%。

8、及时发放临时救助金，确保困难群众及时落实临时救助。

本项标准分值25分，实际得分是25分。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验及做法

青岛市民政局 “社会福利及救助”项目坚持以预算为主线，以资金管控为核心，以防范风险为目标，将制衡机制嵌入到单位内部管理的全过程，严格遵循福彩公益金“扶老、助残、救孤、济困”的发行宗旨，资金使用范围主要用于资助为老年人、残疾人、儿童和其他生活特别困难人员等特殊群体提供服务的社会福利项目，以及符合宗旨的其他社会公益项目。为进一步规范和加强青岛市福利彩票公益金使用管理，明确管理责任，规范管理流程，提高福彩公益金使用效益，青岛市民政局先后出台了《青岛市福利彩票公益金使用管理暂行办法》（青民福{2016}26号）、《青岛市福利彩票公益金项目督查办法（试行）》（青民福{2017}28号）。2019年，青岛市民政局、青岛市财政局联合下发了《青岛市福利彩票公益金使用管理办法》（青民{2019}11号），对2019年福彩公益金预算安排资助的45个项目出台了具体项目管理办法。从管理职责与分工、使用范围、项目申报和审批、项目及资金管理、监督检查等方面进一步规范了福彩公益金的项目管理和资金使用。

青岛市民政局将福彩公益金和一般公共预算资金统一纳入预算管理，统一管理、统筹安排，资金严格按照项目申报程序开展评审、申报、批复。资金批复后及时足额拨付到位。对上级专项转移支付资金提前下达和当年结余资金全部上缴财政统筹使用，不存在挤占、挪用、滞留、闲置等违规现象。

青岛市民政局严格落实绩效管理机制，按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有运用”的要求，根据市财政局《关于编制2019年市级专项资金绩效目标的通知》（青财预评[2018]28号）要求，所有专项资金全面设置了绩效目标，强化资金使用的合规性、科学性。按照市财政局《关于做好专项资金预算绩效运行监控的通知》（青财绩[2019]1号）要求，年中对所有专项资金绩效目标实现程度和预算执行情况开展的督、控制和管理活动。督导预算支出的执行进度、确保绩效目标按计划顺利实现。及时纠偏止损，提高财政资金使用效益、优化资金配置。预算执行完毕开展绩效评价，并将绩效评价结果作为下一年度预算安排的重要参考依据。

严格依照《预算法》、《彩票管理条例》（国务院令第554号）和《财政违法行为处分处罚条例》（国务院令第427号）等有关法律法规要求，加强对公益金使用过程的监督。

（二）存在的问题及原因分析

2019年度青岛市民政局本级安排的政府性基金基本完成年初设定的绩效目标，但在实际执行过程中存在预期绩效目标设定值偏高等现象。具体改进措施：

1.提高目标及预算编制合理性，以目标为基础精细化进行预算编制。

进一步将强化预算编制与绩效目标的关联度，以目标为基础，实现绩效目标与部门工作计划的有机结合。绩效目标设立过程中，应充分考虑影响目标完成的各项因素，确保目标设定的合理性、有效性。在目标合理的前提下，依据已设定的绩效目标，编制对应的资金预算，提高预算编制标准的合理性，并结合预算执行的历史情况和经济社会发展，科学、有效地编制预算。

加强内部绩效管理培训，对所属部门加强业务指导，合理编制绩效目标，将绩效目标作为预算编制的重要依据，强化支出绩效意识，提升绩效目标的合理性。将年度绩效目标完成情况及绩效评价情况作为下一年度预算安排的重要参考依据。

2.加大项目监管力度，实行预算执行和绩效目标“双监控”

强化项目过程管理，定期跟踪检查项目开展情况，关注项目执行进度、质量、隐患等，对于项目实施过程中存在的问题，应及时优化项目方案，确保项目良好开展。确保绩效目标的顺利完成，不发生预算执行进度缓慢及偏离现象产生。按照“谁分配、谁管理、谁督查”的原则，采用“本级全审、下级抽审、层层督查、全面覆盖”的办法，加大对福彩公益金项目的审计监督。