关于印发《中国(山东)自由贸易试验区青岛片区项目支出绩效目标管理办法》的通知
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  • 制发机关 中国(山东)自由贸易试验区青岛片区管委、青岛前湾保税港区管委
  • 成文日期 2021-10-21
  • 发布日期 2021-10-21
  • 索引号 75379544200020020210022
  • 编号 青自贸管发〔2021〕66号
  • 生效日期 2021-10-21
  •   区各部室,区直各单位,驻区各单位:
      《中国(山东)自由贸易试验区青岛片区项目支出绩效目标管理办法》已经2021年第10次管委主任办公会议研究通过,现印发给你们,请遵照执行。
      
      
      
      
      
         
                                                                                                                                                                            中国(山东)自由贸易试验区青岛片区管委
                                                                                                                                                                                             青岛前湾保税港区管委
                                                                                                     2021年10月21日
      
      
      中国(山东)自由贸易试验区青岛片区
      项目支出绩效目标管理办法
      
      第一章  总则
      第一条 为进一步加强预算绩效管理,增强预算编制的科学性、合理性、规范性,强化支出责任,提高财政资金使用效益,根据《中央部门预算绩效目标管理办法》《青岛市预算绩效管理条例》和《青岛市深化预算绩效管理改革三年行动方案》等有关规定,制定本办法。
      第二条 项目支出绩效目标是指预算安排的政策和项目支出在未来一定时期内达到的预期产出和效果。绩效目标作为预算绩效管理的基础,是项目库建设、预算编制、绩效运行监控、绩效评价等工作的重要前提和依据。
      第三条 绩效目标管理是以绩效目标为对象,对绩效目标的编报、审核、批复、调整和应用等环节开展的预算管理活动。
      第四条 绩效目标管理对象为纳入青岛自贸片区财政预算管理的全部支出项目。资金范围包括本级财政、上级财政及其他资金,涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。
      
      第二章  职责分工
      第五条 项目支出绩效目标管理由区财政部门按照“积极稳妥”的原则统一组织,区财政部门、业务主管部门(专项资金的主管部门)按职责分工实施。
      第六条 区财政部门负责项目支出绩效目标管理的牵头组织和协调工作,负责制定绩效目标管理制度,负责组织区财政直接管理的项目支出绩效目标的编制工作,负责审核和批复项目支出绩效目标,指导预算单位开展绩效目标管理工作。
      第七条 业务主管部门负责组织本部门项目支出绩效目标的管理工作,负责本部门绩效目标的编制、审核、报送和公开,实施和完成绩效目标,牵头实施本部门项目支出绩效目标执行情况的运行监控和绩效评价等,对项目支出绩效目标的科学性、规范性、真实性、合理性负责。
      
      第三章  绩效目标编报
      第八条 项目支出绩效目标编制包括设定绩效目标、制定绩效指标及其指标值,按照“谁申请资金,谁编制目标”的原则进行,由资金申请单位根据编制要求和说明,填写《专项资金绩效目标申报表》(附件1),报主管部门审核,审核通过后随同预算报送财政部门。
      第九条 项目支出绩效目标应符合以下要求:
      (一)指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划,并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。
      (二)细化量化。绩效目标实行多目标管理,应从数量、质量、成本和时效等方面进行细化,需尽量用定量表述为主,不能以量化形式表述的,应当采用分级分档的形式定性表述,并具有可测量性。
      (三)合理可行。设定绩效目标要经过调查研究和科学论证,目标要符合客观实际,确保可达到。
      (四)相应匹配。绩效目标要与年度的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配。
      第十条 绩效目标包括:绩效总体目标、绩效指标及指标值。
      第十一条 绩效总体目标分为实施期总目标和年度目标。对实施周期超过一年的项目,应分别编制实施期总目标和年度目标;对经常性项目仅需编制年度目标。
      第十二条 绩效指标是绩效目标的细化和量化,是项目支出绩效目标的指标化表述,绩效目标的子目标对应一条或多条绩效指标。指标设定要求做到突出重点、精简明确和便于评价,主要包括产出指标、效益指标及满意度指标等。
      (一)产出指标,是对预期产出的描述,主要包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。
      (二)效益指标,是对预期效果的描述,主要包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。
      (三)满意度指标,反映服务对象或项目受益人及其他相关群体的认可程度,根据实际细化为具体指标。
      第十三条 绩效指标必须同时确定指标值,且与绩效指标逐一对应。指标值通常用相对值和绝对值表示,其中绝对值要带计量单位。指标值设定依据包括:行业标准、计划标准、历史标准或财政部门和业务主管部门认可的其他标准。
      
      第四章 绩效目标审核
      第十四条 绩效目标按照“谁分配资金,谁审核绩效目标”的原则,由区财政部门随同预算审核同步进行。一般分为部门审核、财政审核及第三方评审。
      (一)部门审核。业务主管部门可组织工作组或专家组,对项目实施单位的绩效目标进行审核。业务部门对绩效目标的真实性、准确性、规范性和完整性负责。
      (二)财政审核。结合部门预算编审流程,财政部门依据预算编制资料对业务主管部门申报的项目支出绩效目标进行审核。财政部门对绩效目标的规范性和完整性负责。
      (三)第三方评审。对经济社会发展重大项目、关系民生项目或社会关注程度高的项目,财政部门和主管部门可根据需要,组织专家学者、高等院校、科研院所、中介机构、行业协会等相关行业领域第三方予以审核,必要时可邀请有关人大、政协、社会公众等共同参与,提出审核意见和建议。
      第十五条 绩效目标审核的主要依据:
      (一)国家相关法律法规及政策。
      (二)国家、省及我市相关经济社会发展规划。
      (三)国家、省、市及我区相关财政制度政策、行业政策和标准。
      (四)部门单位职责任务及事业发展规划。
      (五)当年重点工作安排。
      (六)当年预算支出的结构和重点方向及预算资金的预计安排等。
      (七)其他依据。
      第十六条 绩效目标审核要点。
      (一)真实性审核。绩效目标的编制依据是否可靠,能否真实反映政策和项目的预期产出和效果。
      (二)完整性审核。绩效目标是否包含本项目的所有支出内容,指标类型添置是否全面完整,表格信息填写有无漏缺。
      (三)规范性审核。绩效目标填报是否细化量化、可比可测,明确清晰;绩效指标及标准值,设置的科学合理、突出重点、格式规范。
      (四)相关性审核。绩效目标是否与单位职责任务紧密相关,是否设定了相关联的绩效指标,是否与资金预算安排相匹配。
      (五)可行性审核。绩效目标是否符合国家、省、市及我区法律法规及相关规划,是否符合管委决策部署及经济社会发展需要,是否经过充分论证和合理测算,是否符合成本效益最优原则等。 
      (六)其他审核。以前年度预算执行情况、绩效自评价及财政重点评价等情况。 
      
      第五章 绩效目标批复、调整与应用
      第十七条 按照“谁批复预算,谁批复绩效目标”的原则,财政部门批复部门预算时,一并批复审核通过的绩效目标。
      第十八条 批复的绩效目标一般不予调整,确需调整的,应当根据绩效目标管理的要求和审核流程,按照规定程序重新报批。预算执行中申请调整或追加预算的,应当随调整或追加预算申请一并上报调整的项目支出绩效目标。
      第十九条 批复的项目支出绩效目标是绩效跟踪管理、绩效评价和财政监督的重要依据。
      第二十条 绩效目标设置作为项目入库和申请预算的前置条件。绩效目标审核通过的,进入下一步预算安排流程;绩效目标审核未通过或未按要求申报的,不得纳入项目库,不得安排预算。
      第二十一条 根据《预算法》和市委办公厅、市政府办公厅《关于进一步推进预决算公开工作的通知》(青办发〔2016〕24号)要求,各部门各单位负责在财政部门批复后20日内,通过区政府政务网站公开项目支出绩效目标。涉密项目的绩效目标可不予公开。
      
      
      第六章 附则
      第二十二条 本办法由区财政金融部负责解释。
      第二十三条 本办法自印发之日起施行。《青岛前湾保税港区财政局关于印发<青岛前湾保税港区财政专项资金绩效目标管理办法>的通知》(青保财绩效〔2020〕2号)同时废止。
      
      附件:1.项目支出绩效目标申报(批复)表
      2.项目支出绩效目标申报表填报说明
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      
      附件1
      项目支出绩效目标申报(批复)表
      
      附件2
      
      专项资金绩效目标申报表填报说明
      
      一、年度
      指编制部门预算所属年份。如:编报20××年部门预算时,填写“20××年”;20××年预算执行中申请调整预算时,填写“20××年”。
      二、项目基本情况
      (一)项目名称:指专项资金的具体名称,与部门预算中的项目名称一致。
      (二)主管部门:指主管专项资金部门的全称。
      (三)项目实施单位:指项目具体实施单位,与项目文本中的有关内容一致。一级预算单位为项目具体实施单位的,项目实施单位等同于主管部门。
      (四)项目属性:指经常性项目、周期性项目、新增经常性项目、新增周期性项目。
      (五)周期性项目(含新增,下同)的“项目实施周期”据实填写政策或项目的计划实施期限;经常性项目(含新增,下同)填写预算年度的1月1日至12月31日。
      (六)周期性项目的“项目实施期资金总额”、“以前年度累计执行数”和“本年度预算安排数”都要填写;经常性项目只填写“本年度预算安排数”。
      (七)周期性项目的“绩效总体目标”要分两段,分别填写计划实施期限内的总目标和本预算年度的目标;经常性项目只填写本预算年度的目标。
      (八)若实际绩效指标条数过多,表格可往下扩充;若预留指标行次过多,请将未用的指标行次删除。
      三、总体目标
      总体目标描述利用该项目全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。
      (一)实施期总目标:概括描述项目整个实施期内的总体产出和效果。需要明确总体的计划、时间点、需要的资源及结果。如:国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010-2020年)中对战略目标(部分)的表述为:“到2020年,基本实现教育现代化,基本形成学习型社会,进入人力资源强国行列。实现更高水平的普及教育。基本普及学前教育;巩固提高九年义务教育水平;普及高中阶段教育,毛入学率达到90%;高等教育大众化水平进一步提高,毛入学率达到40%”等。一次性项目和处于项目期最后一年的项目,不需填写此项,只填写年度目标。
      (二)年度目标:概括描述项目在本年度内预期达到的产出和效果。
      四、绩效指标
      绩效指标是对绩效目标的细化和量化。是对绩效目标的指标化表述,绩效目标的每一项内容对应一条或多条绩效指标。绩效指标应尽可能完整、充分地对目标进行表述,做到突出重点、量化可比、合理可行和便于评价。
      绩效指标一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标,每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标,分别设定具体的指标值。指标值应尽量细化、量化,可量化的用数值描述,不可量化的以定性描述。
      (一)产出指标:反映根据既定目标,相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况。可进一步细分为:
      1.数量指标,反映预期提供的公共产品和服务数量,如“举办培训的班次”、“培训学员的人次”、“新增设备数量”等;
      2.质量指标,反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果,如“培训合格率”、“研究成果验收通过率”等;
      3.时效指标,反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况,如“培训完成时间”、“研究成果发布时间”等;
      4.成本指标,反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况,如“人均培训成本”、“设备购置成本”、“和社会平均成本的比较”等。
      (二)效益指标:反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。可进一步细分为:
      1.经济效益指标,反映相关产出对经济发展带来的影响和效果,如“促进农民增收率或增收额”、“采用先进技术带来的实际收入增长率”等;
      2.社会效益指标,反映相关产出对社会发展带来的影响和效果,如“带动就业增长率”、“安全生产事故下降率”等;
      3.生态效益指标,反映相关产出对自然环境带来的影响和效果,如“水电能源节约率”、“空气质量优良率”等;
      4.可持续影响指标,反映相关产出带来影响的可持续期限,如“项目持续发挥作用的期限”、“对本行业未来可持续发展的影响”等。
      (三)满意度指标:属于预期效果的内容,反映服务对象或项目受益人对相关产出及其影响的认可程度,根据实际细化为具体指标,如“受训学员满意度”、“群众对××工作的满意度”、“社会公众投诉率/投诉次数”等。
      五、绩效目标编制与审核流程
      (一)项目实施单位按要求填报《专项资金绩效目标申报表》,提报主管部门审核。
      (二)主管部门对项目实施单位提报的绩效目标进行审核,按照绩效目标申报要求,确认申报资料是否齐全、内容是否详实、目标是否规范合理等,按照整合后的专项资金分别归并填报《专项资金绩效目标申报表》,加盖公章后,报送财政金融部,同时报送电子文档。
      (三)财政金融部对各单位报送的绩效目标进行审核。
      (四)财政金融部将审核后的绩效目标反馈项目主管部门征求意见后,相应确定专项资金绩效目标。
      六、其他
      1.填报人:填写具体填报人员姓名。
    2.联系电话:填写具体填报人员联系电话。
    如果您对该文件有疑问,可以通过 网上咨询 方式咨询相关单位 。