一、单位的一切财产物资，必须坚持“统一领导，分工负责，管用结合，物尽其用”的原则，纳入财务部门统一管理。

二、配备专人负责财产物资的保管工作，建立健全管理人员责任制。

三、固定资产必须全部登记入账，建立管理卡片。财产管理人员要定期与会计核对固定资产总金额，与仪器、图书等分财产管理人员核对各类固定资产金额，保证账账相符，账实相符。

四、自制、调入的固定资产，都要经财产物资管理员验收入库，分别由会计和财产管理人员登记入（账）库。

五、各单位要加强对固定资产的管理，要落实责任，责任到人。凡因管理、使用不当等人为原因造成损坏、丢失的，要查清原因，根据不同情况进行赔偿或处理，并办理有关手续。

六、固定资产由于使用年限较长或由于自然灾害等造成不能使用时，应填制“固定资产报废单”一式二份，由有关人员签字后，分别由会计和管理员记账，办理报废手续。对非正常原因造成的固定资产损失和单价在1000元以上的固定资产报废时，须报上级主管部门批准后，再办理报废手续。

七、固定资产原则上不得出借。如有特殊情况，须经领导批准，办理借用手续，并限期收回。

八、为防止单位各项财产物资流失，防微杜渐，各部门应将库存材料、低值易耗品视同固定资产一样重要，等同管理。

九、购入材料、低值易耗品时，必须由财产管理员逐项验收签字后，分类及时登记入账，并经经办人、领用人签字后将发票交会计入账。

十、领用库存材料、低值易耗品时，需经财务负责人批准，经财产管理员与领用人签字后方可领用。事后，财产管理员按规定及时登记入账，及时反映库存材料、低值易耗品的增减变化情况。

十一、办公物品的发放应实行定额管理，严格控制，努力节约支出。

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