为了提高学校内部管理水平，规范内部控制，加强学校各项费用开支管理，明确学校审批权限，根据《中华人民共和国会计法》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《青岛市教育局直属单位财务队伍建设和管理办法》（青教通字〔2025〕37号）等法律法规和相关规定，遵循“先申报、审批，后支出、报销”的原则，规范财务报销行为，切实做好我校内部控制工作，结合工作实际，制定本制度。

一、一般费用报销制度及流程

1.报销需严格落实出纳会计预审、主管会计复审报销程序，报销人对取得的各类经费开支报销单据分类汇总，交由出纳初审、主管会计复核无误后并加盖报销专用章，按照经办人（处室/级部）、处室（级部）主任初审签字，分管领导审核签字，财务负责人签字，单位负责人审批签字后进行报销。

2.报销人必须取得相应的合法合规票据，开具的发票为增值税普通发票即可，确保发票各项要素齐全，销售方单位名称与发票专用章保持一致。报销人须向开票方提供正确开票信息（附件），单位名称、开户行、账号、税号、地址、电话等信息填写完整，否则无法报销。

3.各项费用支出应及时报销结算，杜绝拖欠问题的发生。如遇紧急支付业务，需报学校主要领导审批。

4.财务人员应严格审核报销单据，对填写不规范、不准确、不完整及报销依据不充分、不合法有效、审批手续不完整的，应责成予以改正，否则不予报销或支付。5.报销费用严格按照年度预算主体予以报销，财务人员按照

经费支出规定，把好报销关，对违反制度规定和审批手续的不予报销。

二、公务卡报销制度及流程

1.公务卡主要用于日常公务支出。持卡人进行公务消费时，须同时取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条。

2.公务卡结算报销要求“一事一报，一卡一报”，原则上公务卡不得借用他人使用。持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，有关财务报销凭证由经办人（处室/级部）、处室（级部）主任初审签字，分管领导审核签字，财务负责人签字，单位负责人审批签字后办理还款。

3.财务人员登录预算管理一体化系统，根据持卡人提供的姓名（卡号）、交易日期和消费金额等信息，查询核对持卡人公务消费的真实性，审核确认后批准报销。

4.持卡人应在自交易发生之日起20日内（含法定节假日）到会计室办理报销手续。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及由此带来的个人资信影响，由持卡人自行承担。

三、费用报销的一般规定

（一）差旅费

1.出差人须于出差前到办公室领取《青岛五十八中出差审批单》，因公出差机票由办公室统一在政府采购目录库里进行采购，不允许个人私自订购；火车票原则上由出差人自行订购，出差所产生的费用须通过公务卡方式支付，不得使用现金购买。

2.因公差旅住宿费按照最新的《青岛市市直机关工作人员差旅住宿费标准明细表》（青财行〔2016〕11号）文件规定执行，超标准住宿部分不予报销。

3.因公出差原则上应乘坐公共交通工具，确需租用车辆的须经学校主要领导同意，不再报销交通费用补贴；订购公务出差机票、火车票后不得随意更改出差时间、地点，特殊情况须经主要领导批准；因个人原因产生的退票及相关费用由个人承担。

4.报销需提供的材料（含教研活动）

市外或省外：

（1）主要领导审批上级部门下发的学习、会议文件。

（2）青岛五十八中出差审批单（办公室领取）。

（3）车船票、机票和住宿费发票及明细（同时提供持公务卡刷卡POS单或短信等支付记录）。

（4）参会照片、学习总结等。

（5）青岛五十八中差旅费报销单

（6）《青岛五十八中经费使用审批表》（附件1）。

青岛市三区三市：

根据青财行〔2018〕27号文件规定，单位未提供交通工具，到西海岸新区、城阳区、即墨区、胶州市出差的，交通费标准为每人每次往返80元；到平度市、莱西市出差的，交

通费标准为每人每次往返130元。

（1）上级部门下发的学习、会议文件。

（2）青岛五十八中出差审批单（办公室领取）。

（3）原则上不住宿。如确需住宿，须提供住宿费发票及明细（同时提供持公务卡刷卡POS单或短信等支付记录）。

（4）参会照片、学习总结等。

（5）青岛五十八中差旅费报销单

（6）《青岛五十八中经费使用审批表》（附件1）。

（二）培训费

经学校主要领导审批教师培训，相关费用报销需提供以下材料：

1.学校年度培训计划。

2.青岛五十八中出差审批单（办公室领取），（注：学校组织的集中培训还需培训审批表）

3.学校与培训组织机构签订的培训合同、协议（含日程、培训安排及师资情况）、教师签到簿。

4.培训费发票、车船票、机票和住宿费发票及明细（注：学校统一组织的培训，住宿包含在培训费里面），同时提供持公务卡刷卡POS单或短信等支付记录。

5.培训照片和总结等。

6.青岛五十八中差旅费报销单

7.《青岛五十八中经费使用审批表》（附件1）。

四、采购资产（物品）报销流程

采购资产（物品）程序严格执行《青岛市教育局局属学

校货物与服务类项目自行采购管理办法（试行）》（青教通字〔2018〕64号）和《青岛市教育局局属单位政府采购工作流程》（青教通字〔2018〕33号），按照《青岛市教育局合同管理办法》（青教通字〔2018〕65号）签订合同，由业务发起部门负责采购及报销全流程执行。

（一）报销项目在5000元以下

采购货物、维修、服务、低值易耗品、实验耗材等金额在5000元以下，需由分管领导审批后按照流程采购。

报销时需提供的材料：

1.主要领导审批签字的《青岛五十八中经费使用审批表》。

2.《青岛五十八中采购项目验收单》（附件2）。

3.涉及固定资产的提交固定资产增加凭单。

（二）报销项目在50000元以下5000元以上

采购货物、维修、服务、低值易耗品、实验耗材等金额在5000元以上的，需由主要领导审批后按照流程采购。

报销时需提供的材料：

1.主要领导审批签字的《青岛五十八中经费使用审批表》。

2.需要提供相关纸质件的比价材料。

3.采购小组询价、定价和确定供货商的过程性资料。

4.法务审核过的采购合同。

5.《青岛五十八中采购项目验收单》（附件3）。

6.涉及固定资产的提交固定资产增加凭单。

（三）报销项目5万元以上

采购货物、维修、服务、低值易耗品、实验耗材等金额在5万元以上，需先报学校党委会研究，主要领导审批后按照流程采购。

报销时需提供的材料：

1.学校党委会研究的会议纪要。

2.《青岛五十八中经费使用审批表》。

3.上级业务部门有统一要求的按照规定提供相关材料。

4.采购小组询价、定价和确定供货商的过程资料。

5.法务审核过的采购合同。

6.《青岛五十八中采购项目验收单》（附件4）。

7.涉及固定资产的提交固定资产增加凭单。

以上项目是财报销工作需要的材料，其他原始材料由实施部门负责建档留存原始材料。

五、报销时间的具体规定

1.各类资金支出须自开票之日起2个月以内报销完毕，超过报销期限的票据不予报销或由报销人重新开具票据。

2.根据青岛市财政国库支付中心的规定，为了便于财务集中时间月末结账和对账，原则上每月25日之后停止财务报销，报销事宜顺延下月，如有特殊情况需请示主要领导。

本制度于2025年11月1日起试行。

附件1:《青岛五十八中经费使用审批表》

附件2:《青岛五十八中采购项目验收单》

附件3：《青岛五十八中采购项目验收单》

附件4：《青岛五十八中采购项目验收单》

附件5：单位开票基本信息（学校）

附件6：报销流程

山东省青岛第五十八中学

2025年9月

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