1. 青大附中资产管理制度

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。

学校的固定资产一般分为土地及房屋建筑物、电教设备、办公事务设备及家具、交通运输设备、文化文物资产、其他固定资产六类。不符合固定资产标准的物资列入低值易耗品管理，低值易耗品分为两类，一是由各学科部门负责的教学用物资；二是由资产管理员负责的后勤物资。

（一）、资产采购

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与采购申请单内容相同。

2、采购申请单须有申请人、部门负责人、单位负责人签字。

（二）、资产验收入库

1、资产管理员负责固定资产及后勤物资验收，教学用物资由各学科指定兼职资产管理员验收。验收时所采购物品、采购申请单、购物发票三者缺一不可，验收后开具固定资产增加单或入库单并登记账册，会计记账联应及时交财务入账。教育局调拨的财产凭教育部门财产调拨单入帐。

2、低值易耗品入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）、资产登记

1、学校固定资产及后勤物资的账册登记工作由资产管理员负责。

２、学校教学用物资账册登记工作由各学科指定兼职资产管理员负责。

3、资产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册。

4、按时完成上级部门布置的各种报表。

（四）、资产领用、借用及赔偿

1、领用物资，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。

2、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经学校负责人同意方可出借。出借的物品须填写出借单一式三联，经办人、资产管理员、部门负责人、学校负责人签字后，经办人、保管员、门卫各一联。经办人要负责出借的物品的按期收回。

3、人员调动一定要做好物品归还工作，由调动人员部门负责人负责监督办理相关手续，对未办理物资交接的人员，部门负责人不得给予办理调动手续。

4、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

5、赔偿办法由资产管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

（五）、资产报废

1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

２、固定资产报废申请由资产管理员统一提报并附说明，学校负责人，财务主管和财产保管员签字后报市民管办备案后冲减固定资产。

３、报废物品处理由总务负责人及资产管理员负责，处理后的回收资金，要及时入账。

（六）、资产清查

1、对所有固定资产，每年进行一次实地盘点清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、学校在进行资产清查时，由总务负责人监督、资产管理员具体负责，组织相关人员参加。其中各学科部门负责的物品清查由部门兼职资产管理员出具盘点表、入库单，由资产管理员负责组织盘点。

3、盘点结束后由资产管理员出清查盘点报告，总务负责人签字，报学校负责人批准后按清查意见执行。

2. 青大附中发票报销规定

为了规范学校财务管理工作，根据国家和省市地方有关法规，

结合本校的实际情况，制定本规定。

一、 本规定涉及范围指可以取得发票的对外支付款项，对外费用开

支包括：办公费、招待费、差旅费、交通费、教学资料费、物

料采购费、班车费、装修费等。

二、 报销审批流程：

１、 由经办人取得合法的正式票据，按要求填报付款（报销）单

（如一张发票可以在发票背面盖审签章），认真填写相关栏目

并将票据贴至付款（报销）单背面；

２、 经本部门或分管负责人审核签字，签字人对此项费用开支的真

实性负责；

３、 交会计室会计审核签字，签字人对此项费用开支数据准确性及

发票的有效性负责；

４、 上报校长审批签字；

５、 交会计室出纳付款。

三、借款审批流程

１、因工作需要借支款项，包括借支现金、支票等，需按要求填写

借款申请单，经本部门或分管负责人审核签字，签字人对此项

借款的用途进行确认；

2、上报校长审批签字；

3、交会计室出纳付款；

4、取得发票后按第二条报销审批流程执行。

四、物品采购报销流程

1、物品指办公用设备、电子设备、办公家具、物资材料、办公用品等；经办人需根据物品的类别对物品实用性、价格、质量、保修期等相关因素进行选择，确定后填写物品请购单（注明：预付款或货到付款）。

2、请购单经本部门或分管负责人审核签字，签字人对此项采购的需求及性价比选择负责；

3、上报校长审批签字；

4、采用预付款方式的凭请购单到会计室出纳处支款，货到后凭发票办理相关验收入库手续（保管员填写固定资产增加凭单或物品入库单）。采用货到付款方式的待到货后凭发票办理相关验收入库手续（同上）；

5、附请购单、固定资产增加凭单或物品入库单按第二条报销审批流程执行（采用预付款方式的多退少补予以平账）。

本规定自2015年1月起执行，此前相关的报销规定同时废止。

扫一扫在手机打开当前页